Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем в результате уклонения от уплаты налогов

Авторы

  • Виталий Викторович Фирсов Санкт-Петербургский юридический институт (филиал) Академии Генеральной прокуратуры РФ , Saint-Petersburg law institute (branch) of Federal Establishment of Higher Education “Academy of the Office of the Prosecutor General of the Russian Federation” Автор

Ключевые слова:

уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем в результате уклонения от уплаты налогов, нормативноправовое регулирование деятельности федеральной налоговой службы РФ, права и обязанности сотрудников налоговых и правоохранительных органов, уважение прав и свобод граждан, защита прав граждан правовыми средствами

Аннотация

Статья посвящена проблемам уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем в результате уклонения от уплаты налогов. Выявление и пресечение данной противоправной деятельности сотрудниками налоговых и правоохранительных органов является одними из важных направлений гарантий уважения прав и свобод граждан и защиты этих прав правовыми средствами.

Скачивания

Данные по скачиваниям пока не доступны.

Библиографические ссылки

Бородушко И. В. Налоговая безопасность: понятие и сущность//Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. 2010. № 2. С. 108-112.

Васильев А. В. Есть ли смысл бороться с легализацией (отмыванием) денежных средств, укрытых от налогообложения?//Законодательство и экономика. 2004. № 9. С. 99.

Каратаев Е. В., Каратаев М. В. Эволюция института банковской тайны и его роль в отмывании денег//Банковское дело. 2013. № 3. С. 77-82.

Куровская Л. Н. Предмет преступлений, предусмотренных статьями 174, 1741 УК РФ//Проблемы теории и практики уголовного, уголовно-процессуального и уголовно-исполнительного законодательства. Сборник научных трудов. М.: НИИ проблем укрепления законности и правопорядка, 2004. С. 74.

Лопашенко Н. А. Ответственность за легализацию преступных доходов//Законность. 2002. № 1. С. 21.

Меладзе Н. Б., Гончарова Н. А. Налоговая безопасность организации в области оптимизации налогообложения//Инновационная наука. 2015. № 4. С. 85-88.

Методологические основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма/В. М. Алиев, Д. И. Аминов, П. В. Федотов. М.: Юнити-Дана, 2007.

Никулина В. А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. М.: ООО Издательство «Юрлитинформ», 2001. С. 29-34.

Пепеляев С. Г. Налоговое право. Учебник для ВУЗов. М.: Альпина Паблишер, 2017.

Робинсон Д. Всемирная прачечная: Террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире/Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.

Родичев М. Л. Оперативно-розыскное противодействие легализации имущества, приобретенного преступным путем (на примере северо-западного федерального округа российской федерации). Дисс.. канд. юр. наук. СПб., 2015.

Соловьев И. Н. Налоговая амнистия: Уч. пособие. М.: Проспект. 2015.

Загрузки

Опубликован

2017-03-15

Выпуск

№ 2 (2017)

Раздел

Статьи

Как цитировать

Фирсов В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем в результате уклонения от уплаты налогов // Евразийская интеграция. 2017. № 2. С. 57–61.

Коды статьи

  • EDN VLMMDK
  • Тип статьи (РИНЦ) Научная статья (Научная статья)